大數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防控是抓手

上海國(guó)資委法規(guī)處處長(zhǎng)陳昶認(rèn)為，在國(guó)有企業(yè)當(dāng)中如何開展法律部門主導(dǎo)下的合規(guī)工作，已成為公司法務(wù)的一個(gè)新的挑戰(zhàn)。

上海交通大學(xué)凱原法學(xué)院副院長(zhǎng)楊力表示，近年來，商業(yè)反腐的結(jié)構(gòu)性治理出現(xiàn)了新的特點(diǎn)、格局和問題意識(shí)。雖然當(dāng)下中國(guó)商業(yè)反腐已進(jìn)入新紀(jì)元，但商業(yè)反腐的結(jié)構(gòu)性治理仍待進(jìn)一步加強(qiáng)。

企業(yè)應(yīng)建立一套合規(guī)管理體系

“商業(yè)賄賂會(huì)給公司帶來兩類風(fēng)險(xiǎn)，一是行賄導(dǎo)致的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，二是受賄導(dǎo)致的欺詐風(fēng)險(xiǎn)。”美國(guó)福特公司亞太區(qū)合規(guī)總監(jiān)陳立彤表示，“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)往往是政府要求一個(gè)公司(或者個(gè)人)必須遵守某個(gè)法律規(guī)定，如果沒有遵守，那么政府會(huì)對(duì)這個(gè)公司進(jìn)行處罰；欺詐風(fēng)險(xiǎn)是指一個(gè)公司(或者個(gè)人)被騙了，從而遭受經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)，比如信貸風(fēng)險(xiǎn)?！?

美國(guó)通用電氣公司(General Electric Company，簡(jiǎn)稱GE)大中華區(qū)首席合規(guī)官朱湘蓮直言：“所有的丑聞都與董事會(huì)的無能和合規(guī)文化的缺失有關(guān)，成功的企業(yè)必然有著優(yōu)秀的公司治理和合規(guī)文化?！?

創(chuàng)立于1892年的通用電氣，至今已走過120余年的路程。通用電氣能夠長(zhǎng)治久安，一個(gè)很重要的原因就是根植于企業(yè)的合規(guī)文化。朱湘蓮介紹，通用電器合規(guī)愿景，是建立一個(gè)世界級(jí)的企業(yè)合規(guī)文化，但合規(guī)愿景必須要通過公司的一整套體系來實(shí)現(xiàn)，否則的話只能是一個(gè)口號(hào)。

“要實(shí)現(xiàn)合規(guī)愿景，企業(yè)應(yīng)該建立一個(gè)防范、監(jiān)測(cè)和應(yīng)對(duì)的體系，防范道德、合規(guī)及法律風(fēng)險(xiǎn)，在第一時(shí)間監(jiān)測(cè)到問題的發(fā)生，迅速反應(yīng)并有效應(yīng)對(duì)。”朱湘蓮表示，在防范方面，首先要有政策和流程，這樣的政策是包括公司高管在內(nèi)，都必須遵守法律法規(guī)和公司規(guī)章制度，并且需要具體的流程來確保政策。

2013年爆發(fā)的葛蘭素史克中國(guó)公司行賄事件成為了一個(gè)標(biāo)志性事件，涉及此事件的主要廠家葛蘭素史克，利用賄賂手段謀求不正當(dāng)?shù)母?jìng)爭(zhēng)環(huán)境。因涉嫌嚴(yán)重商業(yè)賄賂等經(jīng)濟(jì)犯罪，葛蘭素史克中國(guó)公司的部分高管被依法立案?jìng)刹?。該事件發(fā)生后，很多外企緊急成立了合規(guī)部，并招聘了高薪高職位的公司副總作為首席合規(guī)官、總合規(guī)官。

朱湘蓮認(rèn)為：“對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)現(xiàn)和管控，必須要有一個(gè)合規(guī)團(tuán)隊(duì)。一個(gè)企業(yè)在中國(guó)或許有好幾萬(wàn)名員工，但是只有一個(gè)合規(guī)官，是不可能把整個(gè)公司的合規(guī)做好的?！?

《2015-2016反商業(yè)賄賂調(diào)研報(bào)告》主筆尹云霞指出，合規(guī)就是講企業(yè)的人、財(cái)、事管好，企業(yè)應(yīng)建立人、財(cái)、事三維立體的合規(guī)管控體系，并深入、持續(xù)建立合規(guī)文化，弘揚(yáng)、鼓勵(lì)合規(guī)文化的獎(jiǎng)勵(lì)舉措，進(jìn)行多樣化、常態(tài)化的合規(guī)培訓(xùn)和理念灌輸。

發(fā)揮大數(shù)據(jù)的作用

一家公司的賄賂行為最有可能被怎樣發(fā)現(xiàn)？中國(guó)合規(guī)網(wǎng)的一則調(diào)查顯示，其中的答案有：?jiǎn)T工向公司舉報(bào)、員工向政府機(jī)關(guān)舉報(bào)、公司審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)、政府機(jī)構(gòu)調(diào)查第三方后順藤摸瓜、競(jìng)爭(zhēng)者向政府舉報(bào)等。

陳立彤指出：“這些傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)辨別方法，除了前三之外，其他對(duì)于公司來說都猶如噩夢(mèng)般的存在，因?yàn)橐坏┱畽C(jī)關(guān)介入調(diào)查，對(duì)于公司而言都會(huì)是滯后的，給公司帶來的風(fēng)險(xiǎn)非常大，會(huì)面臨被處罰的風(fēng)險(xiǎn)。”

是否有更好的結(jié)構(gòu)性治理的風(fēng)險(xiǎn)管控方法？陳立彤認(rèn)為，大數(shù)據(jù)分析平臺(tái)是結(jié)構(gòu)性治理的第一步，大數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防控是商業(yè)反腐結(jié)構(gòu)性治理的抓手。

在陳立彤看來，結(jié)構(gòu)性治理的反面是“零敲碎打”，而大數(shù)據(jù)管理體系就是結(jié)構(gòu)的代名詞。

企業(yè)如何通過大數(shù)據(jù)分析，成功實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制？陳立彤表示：“傳統(tǒng)上，一個(gè)公司的數(shù)據(jù)可能都是分割的，比如財(cái)務(wù)部門的數(shù)據(jù)和人力資源的數(shù)據(jù)，還有其他第三方的數(shù)據(jù)，不可能交集。但是通過大數(shù)據(jù)整合在一起，數(shù)據(jù)處理中心處理完畢以后，就會(huì)出現(xiàn)一個(gè)非常人性化的儀表盤，可以提前進(jìn)行預(yù)警?！?

通過大數(shù)據(jù)整合出來的讀數(shù)，可能會(huì)出現(xiàn)一些意想不到的結(jié)果。例如，一個(gè)業(yè)務(wù)經(jīng)理報(bào)銷的業(yè)務(wù)發(fā)票的開具時(shí)間是他年假的時(shí)間，這里面可能就會(huì)有欺詐風(fēng)險(xiǎn)；一個(gè)明星銷售員銷售的數(shù)據(jù)非常漂亮，但是和他出差的數(shù)據(jù)結(jié)合在一起，會(huì)發(fā)現(xiàn)他的出差足跡遍布名山大川，這說明他可能是陪客戶去玩，存在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；應(yīng)付賬款的收款人在波蘭，但那里實(shí)際并沒有供應(yīng)商，這可能有欺詐風(fēng)險(xiǎn)……

“對(duì)于結(jié)構(gòu)性治理，大數(shù)據(jù)分析更加接近實(shí)時(shí)，更加精準(zhǔn)，更加具有預(yù)防性和人性化?！标惲⑼赋?，大數(shù)據(jù)可以“解決大公司數(shù)據(jù)繁多、難以處理的痼疾，解決蛛絲馬跡、人眼所不能發(fā)現(xiàn)的問題，可以實(shí)現(xiàn)對(duì)于全球合規(guī)的風(fēng)控，且24小時(shí)全球無眠”。

政府執(zhí)法與企業(yè)自查

自2015年以來，我國(guó)商業(yè)反腐立法工作進(jìn)一步完善，其中最突出的表現(xiàn)是刑法修正案(九)的審議通過并實(shí)施。刑法修正案(九)對(duì)關(guān)于賄賂犯罪的條文進(jìn)行了多處修改，改變了以往“重受賄、輕行賄”的誤區(qū)，加大了對(duì)行賄罪的處罰力度。

隨著立法日臻完善，執(zhí)法層面也日趨嚴(yán)格。對(duì)于政府而言，如何更好地對(duì)商業(yè)反腐進(jìn)行結(jié)構(gòu)性治理？如何能用更少的資源產(chǎn)生更大的影響力？尹云霞表示，美國(guó)政府在西門子全球行賄案中發(fā)揮的作用提供了很好的范例。

西門子全球行賄案是目前海外反腐敗法罰款最高的案件。2006年，西門子卷入腐敗丑聞，商業(yè)信譽(yù)和企業(yè)形象在全球都面臨危機(jī)。為了挽救企業(yè)業(yè)務(wù)和聲譽(yù)，隨后西門子展開自救措施。西門子花費(fèi)7.45億美元，聘請(qǐng)了專家來對(duì)企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部調(diào)查。之后，美國(guó)政府要求西門子聘請(qǐng)外部專家來幫助企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部的監(jiān)督，通過幾年時(shí)間建立了一個(gè)黃金合規(guī)體系。

“美國(guó)政府執(zhí)法過程當(dāng)中充分調(diào)動(dòng)了企業(yè)的能動(dòng)性。政府讓企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部自查，如果進(jìn)行自查，便減少相對(duì)的處罰；另外，鼓勵(lì)企業(yè)建立合規(guī)制度，美國(guó)政府執(zhí)法過程當(dāng)中，如果企業(yè)建立了有效的合規(guī)制度的話，對(duì)于企業(yè)的處罰也可能會(huì)有減免?！币葡冀榻B。

據(jù)了解，為了取得客觀可信的調(diào)查結(jié)果，這項(xiàng)漫長(zhǎng)的自查活動(dòng)評(píng)估了5000多個(gè)咨詢協(xié)議，檢查了0.4億個(gè)銀行賬戶報(bào)表、1億份文件、1.27億次交易，進(jìn)行了無數(shù)談話和調(diào)動(dòng)。

這一系列有力的自查措施，讓西門子在最短時(shí)間內(nèi)結(jié)束了在德國(guó)和美國(guó)的法律訴訟程序，并首次因?yàn)榉e極合作而被減少了罰款。同時(shí)，西門子收獲了合規(guī)管理體系的完善和合規(guī)理念的深入人心。

尹云霞表示：“政府通過這樣的執(zhí)法，其實(shí)實(shí)現(xiàn)了一個(gè)輻射型執(zhí)法效應(yīng)，即通過對(duì)一個(gè)企業(yè)的合規(guī)，影響了成千上萬(wàn)的企業(yè)。一方面，企業(yè)在海外投資的公司，必須要符合相應(yīng)的合規(guī)要求；另一方面，供應(yīng)商、經(jīng)銷商以及和公司有業(yè)務(wù)往來的合作伙伴和第三方的非法行為也會(huì)使企業(yè)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。所以，企業(yè)的合規(guī)政策里面要求相應(yīng)的第三方必須也是合規(guī)的。