
CDA持證人簡介:
居瑜 ,CDA一級持證人國企財務(wù)經(jīng)理,13年財務(wù)管理運營經(jīng)驗,在數(shù)據(jù)分析就業(yè)和實踐經(jīng)驗方面有著豐富的積累和經(jīng)驗。
今天我將為大家介紹財務(wù)數(shù)據(jù)分析的思維與方法模型,希望能幫助大家理清財務(wù)與數(shù)據(jù)分析之間的關(guān)系。
學(xué)習(xí)入口:https://edu.cda.cn/goods/show/3885?targetId=6836&preview=0
在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下,經(jīng)營效率的分析顯得尤為重要。
財務(wù)分析結(jié)合數(shù)據(jù)分析模型,能夠幫助企業(yè)評估生產(chǎn)、銷售和管理環(huán)節(jié)的效率,從而識別效率瓶頸并優(yōu)化資源配置。通過與同行業(yè)企業(yè)的財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行對比,企業(yè)可以了解自身在效率上的差距,并確定哪些指標(biāo)還有優(yōu)化的空間。
財務(wù)報表的結(jié)構(gòu)化分析是評估企業(yè)財務(wù)狀況的重要手段。當(dāng)前,我們不再僅僅通過資產(chǎn)規(guī)模和利潤來判斷企業(yè)的好壞,而是從總體結(jié)構(gòu)上把握企業(yè)的財務(wù)狀況,發(fā)現(xiàn)潛在的財務(wù)風(fēng)險。
以恒大地產(chǎn)為例,在其快速發(fā)展的時期,通過債轉(zhuǎn)股等操作,使得資產(chǎn)負(fù)債表看起來非常健康。此外,恒大還將投資性房地產(chǎn)通過公允價值評估進(jìn)行增值,進(jìn)一步虛增了資產(chǎn)價值。
這使得公司的財務(wù)報表在表面上看起來非常出色,但實際上卻存在許多泡沫。
在這種情況下,如果對恒大財務(wù)報表進(jìn)行分析,那么就能發(fā)現(xiàn)端倪。具體而言,通過對財務(wù)報表進(jìn)行結(jié)構(gòu)化分析,可以實現(xiàn):
通過結(jié)構(gòu)化分析,能夠從整體上把握企業(yè)的財務(wù)狀況,包括資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益等關(guān)鍵要素。
結(jié)構(gòu)化分析有助于識別財務(wù)報表中的異常數(shù)據(jù),從而發(fā)現(xiàn)潛在的財務(wù)風(fēng)險,如流動性風(fēng)險、償債風(fēng)險等。
通過對財務(wù)報表的深入分析,管理層可以獲取有價值的財務(wù)信息,支持企業(yè)戰(zhàn)略決策和運營調(diào)整。
經(jīng)營效率對比矩陣是一種有效的工具,用于評估企業(yè)在不同時間段或與同行業(yè)企業(yè)的經(jīng)營效率差異,從而識別改進(jìn)空間和優(yōu)化方向。
企業(yè)可以通過經(jīng)營效率矩陣來分析同行業(yè)上市公司的財務(wù)報表,獲取關(guān)鍵的細(xì)化指標(biāo),如毛利率、凈利率、存貨周轉(zhuǎn)率等,其優(yōu)勢包括:
通過對比分析,可以識別出企業(yè)在生產(chǎn)、銷售、管理等環(huán)節(jié)的效率瓶頸,為優(yōu)化資源配置提供依據(jù)。
了解自身與同行業(yè)企業(yè)的效率差距,有助于企業(yè)制定針對性的改進(jìn)措施,提升市場競爭力。
經(jīng)營效率對比矩陣可以作為績效評估的重要工具,幫助企業(yè)客觀評價各部門和員工的貢獻(xiàn)。
總體而言。通過經(jīng)營效率矩陣與同行業(yè)上市公司的財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行對比,了解自身在效率上的差距,并確定哪些指標(biāo)還有優(yōu)化的空間。
數(shù)據(jù)分析場景化實踐路徑包括三個關(guān)鍵環(huán)節(jié):
首先是進(jìn)行預(yù)算編制與執(zhí)行監(jiān)測,其包括三個主要路徑:進(jìn)行預(yù)算偏差分析——對資金流動情況進(jìn)行檢測——實行預(yù)算調(diào)整機(jī)制。
通過對比實際支出與預(yù)算金額,計算預(yù)算偏差率,及時發(fā)現(xiàn)并糾正預(yù)算執(zhí)行中的問題,確保預(yù)算的合理性和可控性。
實時跟蹤現(xiàn)金流流入和流出情況,確保企業(yè)有足夠的流動資金應(yīng)對日常運營和突發(fā)事件,避免資金鏈斷裂。
根據(jù)市場環(huán)境和企業(yè)運營狀況,靈活調(diào)整預(yù)算分配,確保資源的高效利用和戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。
其次,是對投資回報率進(jìn)行動態(tài)評估,同樣包括三個主要路徑:投資組合分析——風(fēng)險收益權(quán)衡——實行動態(tài)調(diào)整策略。
定期評估各類投資項目的回報率,識別高回報和低回報項目,優(yōu)化投資組合,提高整體投資效益。
在評估投資回報率時,綜合考慮風(fēng)險因素,選擇風(fēng)險與收益相匹配的投資項目,確保投資決策的科學(xué)性和穩(wěn)健性。
根據(jù)市場變化和企業(yè)戰(zhàn)略需求,動態(tài)調(diào)整投資策略,及時退出低效項目,加大高效項目的投入,保持投資組合的活力。
最后,是基本預(yù)算和投資對成本進(jìn)行優(yōu)化。其主要包括:
深入分析企業(yè)各項成本構(gòu)成,識別成本驅(qū)動因素,找出成本控制的重點領(lǐng)域,制定針對性的成本優(yōu)化措施。
在實施成本優(yōu)化措施前,進(jìn)行成本效益分析,確保優(yōu)化措施能夠帶來顯著的成本節(jié)約和效益提升,避免無效投入。
建立成本優(yōu)化的持續(xù)改進(jìn)機(jī)制,定期評估成本控制效果,不斷優(yōu)化成本管理流程,實現(xiàn)成本的持續(xù)降低和效益的不斷提升。
場景化實踐路徑比較推薦的一種分析方法是平衡計分卡。平衡積分卡是一種綜合評估企業(yè)績效的工具,它從多個維度評估企業(yè)的表現(xiàn)。
平衡計分卡包括財務(wù)維度和非財務(wù)維度。非財務(wù)維度包括客戶滿意度、內(nèi)部運營效率、學(xué)習(xí)與成長等方面。財務(wù)維度則涵蓋股東眼中的報表指標(biāo),如資本收益率、營業(yè)增長、利潤率等。
通過平衡計分卡,企業(yè)可以全面評估自身的績效,而不僅僅是依賴財務(wù)指標(biāo)。
以知名品牌完美日記為例,其在初期非常風(fēng)光,但近兩年逐漸淡出了化妝品一線市場。通過分析發(fā)現(xiàn),其虧損的原因在于大量投入營銷成本和廣告費,而忽視了產(chǎn)品本身的迭代和研發(fā),導(dǎo)致產(chǎn)品質(zhì)量未能提升。
因此盡管其在利潤為正的年份表現(xiàn)良好,但隨后因增加宣發(fā)投入、產(chǎn)品收入增長不足、債務(wù)增加以及研發(fā)投入不足等問題,導(dǎo)致利潤大幅下滑。
這表明,僅僅依賴?yán)麧欀笜?biāo)無法全面評估企業(yè)的長期發(fā)展能力。而平衡計分卡的目的在于從多維度評估企業(yè)是否值得長期投入和遠(yuǎn)期發(fā)展。
財務(wù)數(shù)據(jù)分析是企業(yè)決策的重要支撐,選擇合適的工具可以顯著提升分析效率和準(zhǔn)確性。
除了傳統(tǒng)的Excel、Python、Power BI/Tableau等財務(wù)數(shù)據(jù)分析工具外,掌握一些AI工具對數(shù)據(jù)分析非常有必要。
DeepSeek 是一個開源的AI模型,適用于財務(wù)數(shù)據(jù)分析。其開源特性使其數(shù)據(jù)模型更符合中國企業(yè)的實際需求。
同時,DeepSeek 支持本地部署,確保數(shù)據(jù)安全和保密,適用于處理涉密財務(wù)數(shù)據(jù)。通過本地部署,DeepSeek 可以直接生成季度報表分析,提升財務(wù)分析的效率和準(zhǔn)確性。
因此,通過DeepSeek進(jìn)行財務(wù)數(shù)據(jù)分析是一種很高效的工作手段。
例如,以云南白藥為例,通過DeepSeek對其財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析,發(fā)現(xiàn)其滋補(bǔ)保健品的增收率顯著高于醫(yī)療器械,其中滋補(bǔ)保健品的營收增長率達(dá)到101%,而醫(yī)療器械僅為61%。
基于這樣的數(shù)據(jù),可以得出企業(yè)進(jìn)一步加大對滋補(bǔ)保健品的投入,深化平臺建設(shè),并優(yōu)化分紅與研發(fā)投入的比例的建議。
在AI技術(shù)的推動下,財務(wù)人員的定位也在不斷演變。財務(wù)人員不僅需要成為AI工具的使用者,還需要成為設(shè)計者和協(xié)同者。
掌握數(shù)據(jù)分析模型和AI工具的財務(wù)人員將更具競爭力。
分析對象:從結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)到多模態(tài)數(shù)據(jù),如云南白藥的案例中,數(shù)據(jù)層級更復(fù)雜,應(yīng)用場景更廣泛。
應(yīng)用場景:從效率決策到全場景重構(gòu),AI技術(shù)的應(yīng)用將覆蓋更多業(yè)務(wù)場景。
應(yīng)用模式:從線上到本地化部署,AI技術(shù)將更貼近企業(yè)實際需求。
總的來說,通過對AI技術(shù)的應(yīng)用,財務(wù)人員可以更高效地處理和分析數(shù)據(jù),提供更有價值的見解和建議。
借助AI進(jìn)行數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)分析是未來的發(fā)展趨勢,建議有興趣的小伙伴可以考個CDA數(shù)據(jù)分析師。
對于數(shù)據(jù)分析來說,業(yè)務(wù)分析是最重要的。
學(xué)習(xí)入口:https://edu.cda.cn/goods/show/3885?targetId=6836&preview=0
《CDA一級教材》適合CDA一級考生備考,也適合業(yè)務(wù)及數(shù)據(jù)分析崗位的從業(yè)者提升自我。完整電子版已上線CDA網(wǎng)校,累計已有10萬+在讀~
免費加入閱讀:https://edu.cda.cn/goods/show/3151?targetId=5147&preview=0
數(shù)據(jù)分析咨詢請掃描二維碼
若不方便掃碼,搜微信號:CDAshujufenxi
LSTM 模型輸入長度選擇技巧:提升序列建模效能的關(guān)鍵? 在循環(huán)神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)(RNN)家族中,長短期記憶網(wǎng)絡(luò)(LSTM)憑借其解決長序列 ...
2025-07-11CDA 數(shù)據(jù)分析師報考條件詳解與準(zhǔn)備指南? ? 在數(shù)據(jù)驅(qū)動決策的時代浪潮下,CDA 數(shù)據(jù)分析師認(rèn)證愈發(fā)受到矚目,成為眾多有志投身數(shù) ...
2025-07-11數(shù)據(jù)透視表中兩列相乘合計的實用指南? 在數(shù)據(jù)分析的日常工作中,數(shù)據(jù)透視表憑借其強(qiáng)大的數(shù)據(jù)匯總和分析功能,成為了 Excel 用戶 ...
2025-07-11尊敬的考生: 您好! 我們誠摯通知您,CDA Level I和 Level II考試大綱將于 2025年7月25日 實施重大更新。 此次更新旨在確保認(rèn) ...
2025-07-10BI 大數(shù)據(jù)分析師:連接數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)的價值轉(zhuǎn)化者? ? 在大數(shù)據(jù)與商業(yè)智能(Business Intelligence,簡稱 BI)深度融合的時代,BI ...
2025-07-10SQL 在預(yù)測分析中的應(yīng)用:從數(shù)據(jù)查詢到趨勢預(yù)判? ? 在數(shù)據(jù)驅(qū)動決策的時代,預(yù)測分析作為挖掘數(shù)據(jù)潛在價值的核心手段,正被廣泛 ...
2025-07-10數(shù)據(jù)查詢結(jié)束后:分析師的收尾工作與價值深化? ? 在數(shù)據(jù)分析的全流程中,“query end”(查詢結(jié)束)并非工作的終點,而是將數(shù) ...
2025-07-10CDA 數(shù)據(jù)分析師考試:從報考到取證的全攻略? 在數(shù)字經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展的今天,數(shù)據(jù)分析師已成為各行業(yè)爭搶的核心人才,而 CDA(Certi ...
2025-07-09【CDA干貨】單樣本趨勢性檢驗:捕捉數(shù)據(jù)背后的時間軌跡? 在數(shù)據(jù)分析的版圖中,單樣本趨勢性檢驗如同一位耐心的偵探,專注于從單 ...
2025-07-09year_month數(shù)據(jù)類型:時間維度的精準(zhǔn)切片? ? 在數(shù)據(jù)的世界里,時間是最不可或缺的維度之一,而year_month數(shù)據(jù)類型就像一把精準(zhǔn) ...
2025-07-09CDA 備考干貨:Python 在數(shù)據(jù)分析中的核心應(yīng)用與實戰(zhàn)技巧? ? 在 CDA 數(shù)據(jù)分析師認(rèn)證考試中,Python 作為數(shù)據(jù)處理與分析的核心 ...
2025-07-08SPSS 中的 Mann-Kendall 檢驗:數(shù)據(jù)趨勢與突變分析的有力工具? ? ? 在數(shù)據(jù)分析的廣袤領(lǐng)域中,準(zhǔn)確捕捉數(shù)據(jù)的趨勢變化以及識別 ...
2025-07-08備戰(zhàn) CDA 數(shù)據(jù)分析師考試:需要多久?如何規(guī)劃? CDA(Certified Data Analyst)數(shù)據(jù)分析師認(rèn)證作為國內(nèi)權(quán)威的數(shù)據(jù)分析能力認(rèn)證 ...
2025-07-08LSTM 輸出不確定的成因、影響與應(yīng)對策略? 長短期記憶網(wǎng)絡(luò)(LSTM)作為循環(huán)神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)(RNN)的一種變體,憑借獨特的門控機(jī)制,在 ...
2025-07-07統(tǒng)計學(xué)方法在市場調(diào)研數(shù)據(jù)中的深度應(yīng)用? 市場調(diào)研是企業(yè)洞察市場動態(tài)、了解消費者需求的重要途徑,而統(tǒng)計學(xué)方法則是市場調(diào)研數(shù) ...
2025-07-07CDA數(shù)據(jù)分析師證書考試全攻略? 在數(shù)字化浪潮席卷全球的當(dāng)下,數(shù)據(jù)已成為企業(yè)決策、行業(yè)發(fā)展的核心驅(qū)動力,數(shù)據(jù)分析師也因此成為 ...
2025-07-07剖析 CDA 數(shù)據(jù)分析師考試題型:解鎖高效備考與答題策略? CDA(Certified Data Analyst)數(shù)據(jù)分析師考試作為衡量數(shù)據(jù)專業(yè)能力的 ...
2025-07-04SQL Server 字符串截取轉(zhuǎn)日期:解鎖數(shù)據(jù)處理的關(guān)鍵技能? 在數(shù)據(jù)處理與分析工作中,數(shù)據(jù)格式的規(guī)范性是保證后續(xù)分析準(zhǔn)確性的基礎(chǔ) ...
2025-07-04CDA 數(shù)據(jù)分析師視角:從數(shù)據(jù)迷霧中探尋商業(yè)真相? 在數(shù)字化浪潮席卷全球的今天,數(shù)據(jù)已成為企業(yè)決策的核心驅(qū)動力,CDA(Certifie ...
2025-07-04CDA 數(shù)據(jù)分析師:開啟數(shù)據(jù)職業(yè)發(fā)展新征程? ? 在數(shù)據(jù)成為核心生產(chǎn)要素的今天,數(shù)據(jù)分析師的職業(yè)價值愈發(fā)凸顯。CDA(Certified D ...
2025-07-03