抓住大數(shù)據(jù)時代機(jī)遇 用數(shù)據(jù)更好地服務(wù)于稅收工作

隨著“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”時代的來臨，稅收數(shù)據(jù)的應(yīng)用成為稅收管理變革與創(chuàng)新的關(guān)鍵，作為基層國稅部門，應(yīng)搶抓大數(shù)據(jù)時代機(jī)遇，堅(jiān)持用數(shù)據(jù)說話、用數(shù)據(jù)改進(jìn)管理、用數(shù)據(jù)更好地服務(wù)于稅收工作，使納稅人擁有滿滿的獲得感。

一、大數(shù)據(jù)對國稅工作的影響

大數(shù)據(jù)主要是數(shù)字化的可以利用的各方面海量信息。多年來，國稅部門面對大數(shù)據(jù)的發(fā)展，進(jìn)行了積極應(yīng)對和探索。

（一）促使稅收工作轉(zhuǎn)型。

大數(shù)據(jù)伴隨著信息化，推動征管方式不斷變革，大致經(jīng)歷了三個階段：上世紀(jì)90年代后期，山西省國稅局獨(dú)立開發(fā)一套稅務(wù)征管信息系統(tǒng)，數(shù)據(jù)存儲在各基層彼此互不關(guān)聯(lián)，僅僅方便查詢統(tǒng)計(jì)；2000年，各地搭建專用的廣域網(wǎng)絡(luò)，實(shí)現(xiàn)了省市縣局?jǐn)?shù)據(jù)局部共享，利用率有所提高；2013年，隨著“金稅三期”工程推廣，建立了全國統(tǒng)一的稅務(wù)信息系統(tǒng)，涉稅信息涵蓋國地稅各稅種，申報(bào)征收、企業(yè)財(cái)務(wù)、發(fā)票信息通過申報(bào)采集平臺匯集到國稅總局的數(shù)據(jù)庫中，實(shí)現(xiàn)全國稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)互聯(lián)互通，國稅部門由此邁入大數(shù)據(jù)時代。

（二）納稅評估應(yīng)用而生。

為防范稅收風(fēng)險(xiǎn)，從省局到基層成立了專業(yè)數(shù)據(jù)分析機(jī)構(gòu)，充分挖掘數(shù)據(jù)資源服務(wù)于稅收工作。通過稅收與經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的宏觀微觀數(shù)據(jù)，開展關(guān)鍵指標(biāo)比對，進(jìn)行稅收風(fēng)險(xiǎn)、政策效應(yīng)、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析，發(fā)現(xiàn)稅收征管中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，準(zhǔn)確提出加強(qiáng)組織收入的措施，同時折射經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展中值得關(guān)注的問題，為各級黨委政府宏觀決策提供意見和建議。比如，太原高新國稅為適應(yīng)大數(shù)據(jù)時代工作特點(diǎn)，根據(jù)國稅總局稅收專業(yè)化要求，成立了風(fēng)控中心和三個專業(yè)的納稅評估科，通過數(shù)據(jù)分析，進(jìn)行實(shí)地評估調(diào)查取證，防范稅收風(fēng)險(xiǎn)，保證國家稅收，提高納稅人對稅法的遵從度。

二、盤活數(shù)據(jù)資源，更好地服務(wù)于基層國稅工作

（一）拓寬數(shù)據(jù)采集能力，提高數(shù)據(jù)準(zhǔn)確率。一是大力推廣網(wǎng)上辦稅平臺。納稅人財(cái)務(wù)系統(tǒng)和稅務(wù)征管系統(tǒng)對接是提高數(shù)據(jù)采集質(zhì)量的主要方法，推行網(wǎng)上申報(bào)是大趨勢，可以使納稅人申報(bào)和國稅部門采集的數(shù)據(jù)完全一致。二是把好數(shù)據(jù)入口關(guān)。涉稅大數(shù)據(jù)主要來源于一線人員的采集，工作的細(xì)致程度直接關(guān)系涉稅大數(shù)據(jù)的質(zhì)量，要盡量減少因工作失誤導(dǎo)致的數(shù)據(jù)失真，進(jìn)而影響數(shù)據(jù)分析評估效果。三是調(diào)查數(shù)據(jù)嚴(yán)把關(guān)。經(jīng)過數(shù)據(jù)分析得出的涉稅疑點(diǎn)，應(yīng)認(rèn)真核實(shí)查證，對證據(jù)確鑿的要補(bǔ)稅、加滯、處罰，并及時反饋結(jié)果；對確實(shí)沒有問題的撤案上報(bào)，幫助上級修正數(shù)據(jù)分析模型，促進(jìn)分析質(zhì)量不斷改進(jìn)。

（二）強(qiáng)化數(shù)據(jù)上下合力，促進(jìn)分析科學(xué)性。一是上級部門為基層工作提供明確標(biāo)的。上級部門通過掌握的第一手?jǐn)?shù)據(jù)資源，進(jìn)行數(shù)據(jù)科學(xué)分析，深度挖掘數(shù)據(jù)信息，對被評估企業(yè)行業(yè)經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等進(jìn)行分析，如：以數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)構(gòu)建重點(diǎn)行業(yè)的評估模型，針對每個行業(yè)的特點(diǎn)，調(diào)整模型中參數(shù)的權(quán)重，使分析的疑點(diǎn)更加準(zhǔn)確可靠，推動基層工作有的放矢。二是發(fā)揮基層人員數(shù)據(jù)分析能動性。首先，基層對所管企業(yè)的經(jīng)營特點(diǎn)比較了解；其次，有些企業(yè)偷稅但各項(xiàng)分析指標(biāo)表現(xiàn)卻很好，僅僅靠數(shù)據(jù)分析模型，就可能漏掉很多問題企業(yè)，相較而言，一線人員有其自身優(yōu)勢，對發(fā)生的涉稅問題更敏感，應(yīng)有效發(fā)揮其能動性，促使數(shù)據(jù)分析更完整。

（三）挖掘數(shù)據(jù)風(fēng)控效力，提升稅法遵從度。一是運(yùn)用大數(shù)據(jù)防控風(fēng)險(xiǎn)。通過數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)平臺，發(fā)揮好“數(shù)據(jù)透視鏡”的作用，比如被評估企業(yè)行業(yè)經(jīng)營狀況、業(yè)務(wù)單位發(fā)票信息等申報(bào)匯總數(shù)據(jù)進(jìn)行分析比對，就能對所轄企業(yè)進(jìn)行深度挖掘。2015年以來，太原高新國稅通過電子郵件、短信等方式向300余戶次納稅人推送風(fēng)險(xiǎn)提醒服務(wù)18項(xiàng)，引導(dǎo)納稅人根據(jù)提醒的涉稅風(fēng)險(xiǎn)疑點(diǎn)進(jìn)行自查補(bǔ)稅100余萬元。二是運(yùn)用大數(shù)據(jù)做到應(yīng)收盡收。結(jié)合大數(shù)據(jù)，加強(qiáng)納稅評估，挖掘稅收潛力，最大限度地堵漏增收，不斷提高征管質(zhì)量與效益。2013年以來，太原高新國稅局以“金稅三期”工程和電子底賬系統(tǒng)為依托，在申報(bào)期結(jié)束后，根據(jù)當(dāng)月申報(bào)數(shù)據(jù)迅速運(yùn)用電子化決策包和電子底賬系統(tǒng)自動核對申報(bào)數(shù)據(jù)和發(fā)票流向，對稅負(fù)明顯異常、抵扣明顯異常、進(jìn)銷明顯不符等12項(xiàng)高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)重點(diǎn)分析，三年來，累計(jì)評估入庫稅款12736萬元，為服務(wù)經(jīng)濟(jì)大局做出了貢獻(xiàn)。

（四）釋放數(shù)據(jù)掃描威力，找準(zhǔn)服務(wù)著力點(diǎn)。一是運(yùn)用大數(shù)據(jù)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。充分釋放納稅人數(shù)據(jù)的效應(yīng)，找出各項(xiàng)業(yè)務(wù)辦理的共性規(guī)律，用涉稅數(shù)據(jù)為納稅人“掃描體檢”。太原高新區(qū)國稅局針對國家陸續(xù)出臺的小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策，通過數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)比對逐戶篩選發(fā)現(xiàn)應(yīng)享未享政策優(yōu)惠企業(yè)，通過微信、短信平臺等溫馨提示方式對納稅人再提醒。2016年共對5戶小微企業(yè)補(bǔ)充更正，享受減免稅額3萬元。二是運(yùn)用大數(shù)據(jù)持續(xù)改進(jìn)辦稅服務(wù)。納稅人在辦稅過程中積累了海量的數(shù)據(jù)，蘊(yùn)含著他們的辦稅習(xí)慣和行為特征，把這些數(shù)據(jù)分析好、應(yīng)用好，就能找到改進(jìn)服務(wù)的‘金鑰匙’。比如，根據(jù)納稅人領(lǐng)用發(fā)票在周二比較密集的時間習(xí)慣，太原高新國稅局要求辦稅服務(wù)廳當(dāng)天擴(kuò)大發(fā)票窗口比例；針對新辦小型企業(yè)申報(bào)辦稅不及時比例較高的問題，在首次申報(bào)前跟蹤提醒。