數(shù)據(jù)分析報(bào)告與商業(yè)計(jì)劃書、可行性研究報(bào)告的區(qū)別

一、現(xiàn)有的一些商業(yè)計(jì)劃書與可行性研究報(bào)告的特點(diǎn)：

1、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的采集缺乏科學(xué)依據(jù)

        基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的采集對于整個(gè)數(shù)據(jù)分析報(bào)告具有非常重要的意義，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集的科學(xué)性決定了這個(gè)數(shù)據(jù)分析報(bào)告是不是有使用價(jià)值。只有當(dāng)數(shù)據(jù)采集具有科學(xué)性、客觀、嚴(yán)密的邏輯性時(shí)，建立在這樣的數(shù)據(jù)分析基礎(chǔ)之上的經(jīng)濟(jì)效益評價(jià)、現(xiàn)金流量分析以及數(shù)據(jù)分析結(jié)論才具有現(xiàn)實(shí)的價(jià)值和意義。一般來說，當(dāng)拿到一個(gè)項(xiàng)目時(shí)我們首先會(huì)結(jié)合項(xiàng)目的特點(diǎn)來進(jìn)行基礎(chǔ)數(shù)據(jù)分析，一個(gè)項(xiàng)目剛形成，從無到有的時(shí)候，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)一般采用一手的數(shù)據(jù)，因?yàn)樗鼪]有歷史的軌跡來遵循，所以用一手?jǐn)?shù)據(jù)資料來進(jìn)行分析。一手?jǐn)?shù)據(jù)的采集方法比如：問卷調(diào)查、觀察、抽樣技術(shù)等等，來對一手?jǐn)?shù)據(jù)進(jìn)行分析。通常對擁有大量的歷史數(shù)據(jù)的項(xiàng)目如服裝業(yè)等，數(shù)據(jù)采集可借鑒同等的規(guī)?；蛞恍v史數(shù)據(jù)，以他為基礎(chǔ)來進(jìn)一步研究和分析。同時(shí)也可借鑒行業(yè)公開的資料、網(wǎng)上資料、統(tǒng)計(jì)的年鑒等等來進(jìn)行分析。從現(xiàn)有的數(shù)據(jù)分析報(bào)告來看，很多基礎(chǔ)的數(shù)據(jù)就是簡單的擺在那里，沒有數(shù)據(jù)來源，數(shù)據(jù)提示，沒有對基礎(chǔ)數(shù)據(jù)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)姆治觥Ｗ鳛閿?shù)據(jù)分析報(bào)告的使用方而言，拿到這樣的報(bào)告會(huì)對于報(bào)告的科學(xué)性提出質(zhì)疑。

2、數(shù)據(jù)分析的過程缺乏邏輯性，論證的結(jié)論不具備系統(tǒng)性

         很多類似報(bào)告一般都是前面是一堆數(shù)據(jù)，后面是一個(gè)結(jié)論。當(dāng)真正的研究數(shù)據(jù)和結(jié)論時(shí)，是結(jié)果單一，數(shù)據(jù)和結(jié)論找不到必然的聯(lián)系，要不就是只有一個(gè)結(jié)論，比如對凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率作出說明等等。作為專業(yè)的數(shù)據(jù)分析報(bào)告，必須充分的考慮每一個(gè)數(shù)字科學(xué)來源的基礎(chǔ)上運(yùn)用定量的模型來對數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，一步步推導(dǎo)到數(shù)據(jù)的結(jié)論上。

例如，一個(gè)項(xiàng)目不確定性分析，風(fēng)險(xiǎn)概率分析

A、              什么是影響這個(gè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)因素就是我們通常意義上的不確定性分析的模型來做

B、在這樣的風(fēng)險(xiǎn)因素基礎(chǔ)上，哪一些風(fēng)險(xiǎn)因素對投資項(xiàng)目的效益有重大影響，這些因素通過敏感性分析可以找出來。

C、找出這些風(fēng)險(xiǎn)因素下一步就是分析，這些影響效益的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)出現(xiàn)的概率有多大？

三步分析完之后，風(fēng)險(xiǎn)對于這個(gè)項(xiàng)目的影響就顯露出來，到這個(gè)時(shí)候只是數(shù)據(jù)分析的第一步工作。有一些數(shù)字和比率出現(xiàn)在報(bào)告上，更重要的在于結(jié)論，針對于這樣的風(fēng)險(xiǎn)因素和風(fēng)險(xiǎn)變量（不可避免的），作為數(shù)據(jù)分析報(bào)告必須能提出來如何在項(xiàng)目的操作中有效的防范這些風(fēng)險(xiǎn)。這樣的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的提出和風(fēng)險(xiǎn)因素的防范對于報(bào)告的使用者來說是有意義的。

3、結(jié)論單一，僅僅對于項(xiàng)目的可行性和計(jì)劃性進(jìn)行研究

建立在定量研究基礎(chǔ)上的分析報(bào)告和分析師還需要對于整個(gè)項(xiàng)目的戰(zhàn)略規(guī)劃提供一些更有價(jià)值的東西，包括項(xiàng)目中對于總投資的一些建議。比如總投資規(guī)模一定的情況下資金來源于自有資金、借貸資金；借貸資金和自有資金的比例或他的融資安排，如何能確保成本最低。進(jìn)一步項(xiàng)目的分析，如現(xiàn)金流量的分析可站在項(xiàng)目的角度也可站在投資人的角度，這時(shí)候在投資人的角度分析時(shí)是自有資金流量表；在項(xiàng)目是否盈利的角度分析時(shí)就是全投資的現(xiàn)金流量分析，不同的現(xiàn)金流量表可以對項(xiàng)目和投資人提供一些有價(jià)值的結(jié)果。

4、現(xiàn)有的形式多

商業(yè)計(jì)劃書形式、項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告等這些形式。根據(jù)委托方的要求操作，作為立項(xiàng)的依據(jù)，做出分析報(bào)告就是可行性研究報(bào)告的形式。從項(xiàng)目的融資角度分析，作融資的依據(jù)可以叫做商業(yè)計(jì)劃書形式。從數(shù)據(jù)分析的角度來說，對于委托方而言，可研和商業(yè)計(jì)劃書存在不獨(dú)立性。政府審批項(xiàng)目會(huì)委托咨詢公司等專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行項(xiàng)目研究，而更多的立項(xiàng)報(bào)告的可研分析和委托方式一致的，這樣的報(bào)告帶有一定的目的性和傾向性。從數(shù)據(jù)分析角度來說堅(jiān)持?jǐn)?shù)據(jù)的獨(dú)立性、客觀性、公正性是這個(gè)行業(yè)的最基準(zhǔn)的要求。

二、數(shù)據(jù)分析報(bào)告的特點(diǎn)

1、獨(dú)立性

2、定量研究的分析方法

3、嚴(yán)謹(jǐn)和邏輯性

4、戰(zhàn)略規(guī)劃性

5、在格式上的規(guī)范性

獨(dú)立性

報(bào)告必須獨(dú)立于委托方、報(bào)告的使用方，這樣的報(bào)告才不會(huì)有傾向性。

定量研究的分析方法

一個(gè)從無到有的項(xiàng)目缺乏歷史數(shù)據(jù)，但不可能獨(dú)立于享有的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)或脫離現(xiàn)有的經(jīng)濟(jì)生活。對于這些項(xiàng)目我們采取定性的研究，通過一些專家的論壇、德爾菲法、市場問卷調(diào)查等等方法來對于這個(gè)項(xiàng)目的市場需求基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行估算，估算的結(jié)果再進(jìn)行定量分析，定向和定量相結(jié)合，最終定量化。拿到項(xiàng)目時(shí)，有一個(gè)總的投資金額、成本效益的分析，首先看項(xiàng)目是在微觀經(jīng)濟(jì)的角度分析還是在國民經(jīng)濟(jì)的角度分析，還是社會(huì)經(jīng)濟(jì)角度分析，確立著眼點(diǎn)后再進(jìn)行基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的采集，找到適合項(xiàng)目的定量分析方法。進(jìn)一步通過項(xiàng)目所在行業(yè)的特點(diǎn)對于成本和費(fèi)用做出基礎(chǔ)的判斷。經(jīng)濟(jì)效益用我們學(xué)過的模型來進(jìn)行評判，包括對方案的選擇采取我們能夠使用的方法。

嚴(yán)謹(jǐn)和邏輯性

意味著數(shù)據(jù)分析報(bào)告要有科學(xué)的邏輯性，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)是怎么來的？有什么依據(jù)？對于說明判斷又有什么樣的依據(jù)？有什么樣的依據(jù)做立足點(diǎn)？基礎(chǔ)數(shù)據(jù)得到后對收入預(yù)測判斷有什么樣的依據(jù)？收入預(yù)測出來后成本預(yù)測是怎么出來的？成本費(fèi)用的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)是怎么樣得到的？數(shù)據(jù)分析報(bào)告會(huì)一步一步進(jìn)行判斷。

戰(zhàn)略規(guī)劃性

戰(zhàn)略規(guī)劃性越來越成為數(shù)據(jù)分析報(bào)告質(zhì)量的一個(gè)基礎(chǔ)要求。當(dāng)你的數(shù)據(jù)分析報(bào)告能對你的委托方的戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行策劃和梳理得時(shí)候，數(shù)據(jù)分析報(bào)告的價(jià)值就體現(xiàn)出來了。

在格式上的規(guī)范性

格式上規(guī)范，有嚴(yán)謹(jǐn)性、專業(yè)性和責(zé)任性。

三、數(shù)據(jù)分析報(bào)告的市場定位

對于投資領(lǐng)域當(dāng)中的數(shù)據(jù)分析報(bào)告，研究和涉及的領(lǐng)域表現(xiàn)在3個(gè)方面

1、對于項(xiàng)目

2、對于企業(yè)經(jīng)濟(jì)行為

3、對于政府政策

從投資項(xiàng)目領(lǐng)域來看，一個(gè)項(xiàng)目的周期包括投資的前期、建設(shè)期、經(jīng)營期三個(gè)階段，對于數(shù)據(jù)分析報(bào)告的要求是不一樣的。

投資的前期是對項(xiàng)目預(yù)期的生命周期投入資金的投入和產(chǎn)出的關(guān)系，數(shù)據(jù)分析的目的是對項(xiàng)目的可行性做出判別，項(xiàng)目立項(xiàng)的依據(jù)。如果粗略分析可以和可行性研究報(bào)告一致，主體必須獨(dú)立的。

建設(shè)期的數(shù)據(jù)分析目的在于對項(xiàng)目的建設(shè)期的投入和安排，和數(shù)據(jù)前期的數(shù)據(jù)分析結(jié)果和實(shí)施過程進(jìn)行比較，根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。

經(jīng)營期的數(shù)據(jù)分析報(bào)告是研究項(xiàng)目在實(shí)施以后預(yù)期和實(shí)際的偏差，找到項(xiàng)目科學(xué)管理的依據(jù)或?qū)ο乱粋€(gè)項(xiàng)目實(shí)施的一個(gè)經(jīng)驗(yàn)的借鑒。

在企業(yè)做為載體的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)當(dāng)中，資金有一個(gè)特點(diǎn)，他總是流向效益最高的地方。當(dāng)資金表現(xiàn)在不同企業(yè)之間的流動(dòng)時(shí)，表現(xiàn)為企業(yè)之間的購并，是資源重新配置的結(jié)果。同時(shí)在資金流動(dòng)的本身也存在投資者對資金運(yùn)動(dòng)收益的要求，進(jìn)一步而言對一個(gè)公司而言意味著如何實(shí)現(xiàn)公司股東財(cái)富的增長，如何實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值的最大化。這些資金在企業(yè)當(dāng)中流動(dòng)的意義從數(shù)據(jù)表現(xiàn)為價(jià)值的評估和分析。從數(shù)據(jù)分析報(bào)告角度來說，我們可以在企業(yè)的并購和價(jià)值的評估當(dāng)中為委托方提供企業(yè)并購業(yè)務(wù)當(dāng)中的決策支持，為現(xiàn)有企業(yè)價(jià)值管理當(dāng)中找到提升企業(yè)價(jià)值管理的途徑和方法。

對政府政策的制定，從現(xiàn)在來看隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，社會(huì)分工的專業(yè)化以及對投資行為的客觀和公正評估的要求，政府政策的制定對數(shù)據(jù)分析行業(yè)會(huì)提出更高的要求。民生的一些建設(shè)，電信產(chǎn)業(yè)、燃油稅等項(xiàng)目的建設(shè)和一些政策的制定等。

四、數(shù)據(jù)分析報(bào)告撰寫技巧和規(guī)范格式

數(shù)據(jù)分析報(bào)告的三個(gè)類型綜合、簡明、專業(yè)性，每一個(gè)類型和委托方、使用方以及提供數(shù)據(jù)的詳細(xì)程度相關(guān)。

典型的綜合性，要求對數(shù)據(jù)分析過程當(dāng)中的原始數(shù)據(jù)的采集、采集的依據(jù)、數(shù)據(jù)分析報(bào)告的模型、數(shù)據(jù)的引用來源、數(shù)據(jù)分析的結(jié)論、數(shù)據(jù)分析報(bào)告對于使用者的戰(zhàn)略規(guī)劃性的描述要求很高，必須提供數(shù)據(jù)來源依據(jù)。

簡明型對于基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和報(bào)告分析的過程不做過多的揭示，對委托方提供的原始數(shù)據(jù)進(jìn)行定量定性的分析，針對具體的要求操作。

專業(yè)性要和委托方要求匹配，僅對委托方特定的要求提出來如：融資的要求、立項(xiàng)的要求等等。每一項(xiàng)的報(bào)告信息的內(nèi)容和程度都和每一類要求相匹配。

五、數(shù)據(jù)分析報(bào)告的注意事項(xiàng)

1、首先數(shù)據(jù)分析報(bào)告要對委托事項(xiàng)做出明確要求，委托方是誰？對于數(shù)據(jù)分析人員作什么樣的項(xiàng)目提出要求？分析要達(dá)到的目的是什么？適用范圍作出明確要求。

2、數(shù)據(jù)分析的目的決定我們提供什么樣的報(bào)告，什么樣的服務(wù)等等。

3、數(shù)據(jù)分析報(bào)告必須對報(bào)告中的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)來源做出說明，怎么來的。

4、數(shù)據(jù)分析報(bào)告的主體，撰寫的過程當(dāng)中對邏輯性和嚴(yán)謹(jǐn)性要有嚴(yán)格的審查，以一個(gè)投資項(xiàng)目作列子，要注意一些點(diǎn)。拿到一個(gè)項(xiàng)目首先主意誰來使用? 項(xiàng)目是在微觀經(jīng)濟(jì)的角度分析還是在國民經(jīng)濟(jì)的角度分析，還是社會(huì)經(jīng)濟(jì)角度分析.如果微觀經(jīng)濟(jì)和國民經(jīng)紀(jì)相沖突，以國民經(jīng)濟(jì)效益為主。

六、思路明確后涉及總投資的研究

1、總投資的概念不同的要求有不同的涵蓋面，對于項(xiàng)目數(shù)據(jù)分析而言，我們的投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息、流動(dòng)資金的全部投入，需要和國家現(xiàn)行的規(guī)模投資范圍相區(qū)別。

2、拿到項(xiàng)目時(shí)要進(jìn)行收益的預(yù)測，要分清項(xiàng)目是什么樣的項(xiàng)目，是新的還是有大量歷史數(shù)據(jù)的項(xiàng)目，決定我們采用的數(shù)據(jù)模型是建立在定量還是定性的基礎(chǔ)上分析，決定基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集方法，一手?jǐn)?shù)據(jù)用什么方法，二手?jǐn)?shù)據(jù)用什么方法。

3、無論采用excel表手工操作還是投資軟件開來看，要注意數(shù)據(jù)和指標(biāo)相匹配。當(dāng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)使用的是不變價(jià)格，貼現(xiàn)率是真實(shí)貼現(xiàn)率。當(dāng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)使用的是市場價(jià)格，貼現(xiàn)率就是市場貼現(xiàn)率?，F(xiàn)金流量表對現(xiàn)金的流入流出階段對于增值稅的對應(yīng)現(xiàn)金流量要進(jìn)行匹配。